一、财政预算执行情况 

　 （一）收支完成情况 

　　全县一般公共预算总收入完成49957万元，完成预算数184400万元的27.1%，比序时进度多2.1个百分点，增收11604万元，增长30.3%。其中：一般公共预算收入完成35919万元，完成预算数118200万元的30.4%，比序时进度多5.4个百分点，增收11328万元，增长46.1%。

　　全县公共财政预算支出121922万元，完成预算数325052万元的37.5%，超序时进度12.5个百分点，增支25914万元，增长27.0%。

　　全县基金收入9368万元，减收3049万元，下降24.6%；全县基金支出15280万元，减支7881万元，下降34.0%。

　　(二)分征收部门完成情况 

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入38342万元, 完成预算数149400万元的25.7%，比序时进度多0.7个百分点，增收8858万元，增长30.0%；完成一般公共预算收入24304万元，完成预算数83200万元的29.2%，比序时进度多4.2个百分点，增收8582万元，增长54.6%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入11615万元，完成预算数35000万元的33.2%，比序时进度多8.2个百分点，增收2746万元，增长31.0%。

　　(三)分收入项目完成情况 

　　1、税收收入完成37751万元，增收8708万元，增长30.0%，其中：工商税收完成34062万元，增收5820万元，增长20.6%。分税种完成情况：

　　（1）主体税种完成23326万元，增收173万元，增长0.8%，其中：增值税入库14826万元，增收1276万元，增长9.4%；企业所得税入库6435万元，减收835万元，下降11.5%；个人所得税入库2065万元，减收268万元，下降11.5%。

　　（2）其他地方小税种入库9211万元，增收5347万元，增长138.4%，其中：土地增值税增长433.3%、资源税增长69.2%、城市维护建设税增长7.7%、城镇土地使用税增长67.2%、印花税增长27.2%、房产税增长8.2%、车船税增长40.6%。

　　（3）耕契税收入完成3689万元，增收2888万元，增长360.6%，其中：耕地占用税增长3855.6%、契税增长320.8%。

　　（4）车辆购置税完成1505万元，增收303万元，增长25.2%。

　　2、非税收入完成12206万元，增收2896万元，增长31.1%，其中：专项收入完成812万元，增收261万元，增长47.4%；行政性事业性收费收入完成1848万元，增收1741万元，增长1627.1%；罚没收入完成579万元，增收213万元，增长58.2%；国有资源有偿使用收入完成311万元，增收257万元，增长475.9%；其他收入完成8656万元，增收424万元，增长5.2%。

　　(四)分行业税收完成情况 

　　1、采矿业。采矿业入库1832万元，增收212万元，增长13.1%，其中：增值税入库1191万元，增收416万元，增长53.7%；企业所得税入库143万元，减收195万元，下降57.8%。

　　2、制造业。制造业入库8487万元，增收524万元，增长6.6%，其中：增值税入库4588万元，增收1391万元，增长43.5%；企业所得税入库2198万元，减收1101万元，下降33.4%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库575万元，增收49万元，增长9.3%，其中：增值税入库232万元，增收52万元，增长28.9%；企业所得税入库217万元，减收26万元，下降10.7%。

　　4、建筑业。建筑业入库4453万元，增收829万元，增长22.9%，其中：增值税入库3427万元，增收648万元，增长23.3%；企业所得税入库726万元，增收38万元，增长5.5%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库2483万元，减收685万元，下降21.6%，其中：增值税入库1658万元，减收375万元，下降18.5%；企业所得税入库419万元，减收284万元，下降40.4%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库1131万元，增收45万元，增长4.1%，其中：增值税入库366万元，减收225万元，下降38.1%；企业所得税入库134万元，增收16万元，增长13.6%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库62万元，减收10万元，下降13.9%，其中：增值税入库16万元，减收20万元，下降55.6%；企业所得税入库10万元，增收2万元，增长25%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库95万元，减收16万元，下降14.4%，其中：增值税入库55万元，增收1万元，增长1.9%。

　　9、房地产业。房地产业入库12120万元，增收7488万元，增长161.7%，其中：增值税入库3166万元，增收573万元，增长22.1%；企业所得税入库2173万元，增收1487万元，增长216.8%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库543万元，减收562万元，下降50.9%，其中：增值税入库288万元，减收440万元，下降60.4%；企业所得税入库50万元，增收6万元，增长13.6%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库202万元，增收17万元，增长9.2%，其中：增值税入库45万元，减收72万元，下降61.5%；企业所得税入库56万元，增收25万元，增长80.7%。

　　三、财政收支运行特点和存在问题 

　　(一)收入方面 

　　1、财政收入保持高速增长，进度超序时 

　　1-3月，一般公共预算总收入完成49957万元，完成年度预算的27.1%，超序时进度2.1个百分点，增长30.3%；一般公共预算收入完成35919万元，完成年度预算的30.4%，超序时进度5.4个百分点，增长46.1%，均实现较大增长。与全市相比，一般公共预算总收入增幅高于全市平均水平5.3个百分点，增幅排名全市第七位；一般公共预算收入增幅高于全市平均水平14.2个百分点，增幅排名全市第四位。

　　2、主体税种增幅回升，地方小税种增幅高于主体税种 

　　1-3月，主体税种完成税收23326万元，增收173万元，增长0.8%，增幅较1-2月回升6.4个百分点。增值税增收1276万元，增长9.4%；企业所得税减收835万元，下降11.5%；个人所得税减收268万元，下降11.5%。地方小税种完成税收9211万元，增收5347万元，增长138.4%，增幅高于主体税种137.6个百分点，对全部税收增收的贡献率为61.4%。土地增值税、契税、城镇土地使用税、印花税、房产税分别增收4485万元、2541万元、374万元、74万元、46万元，分别增长433.3%、320.8%、67.2%、27.2%、8.2%。地方小税种增收较大的主要因素是破产企业资产处置缴纳税款，其中：福建雄益置业有限公司转让土地使用权缴纳税款及过户入库5457万元、伟骏（永春）发展有限公司过户入库契税及印花税481万元；福建永燠制药有限公司转让不动产缴纳税款及过户入库522万元、永春县美岭小额贷款有限公司过户入库契税及印花税131万元。

　　3、五大重点行业企业税收分析 

　　(1)采矿业。采矿业入库1832万元，增收212万元，增长13.1%，比1-2月增加15.8个百分点。主要增收企业是：玉斗铅锌选矿有限公司增收241万元；主要减收企业是：新嘉煤矿有限责任公司减收240万元、科福材料有限公司减收158万元。

　　(2)制造业。制造业入库8487万元，增收524万元，增长6.6%，比1-2月增加3.6个百分点。主要增收企业是：永燠制药有限公司破产转让一次性增收522万元、良瓷科技有限公司增收275万元、晋昇中润纺织科技有限公司增收159万元；主要减收企业是：美岭水泥有限公司减收1670万元、三信制造有限公司减收178万元。

　　(3)建筑业。建筑业入库4453万元，增收829万元，增长22.9%，比1-2月增加25.3个百分点。主要增收企业是：中博城建工有限公司增收428万元、南安市第一建设有限公司永春分公司增收217万元；主要减收企业是：龙城建工有限公司减收365万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库2483万元，减收685万元，下降21.6%，比1-2月增加28.4个百分点。主要增收企业是：中钢建材有限公司增收208万元；主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收830万元、东风集团停业减收468万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库12120万元，增收7488万元，增长161.7%，比1-2月减少96.1个百分点。主要增收企业是：雄益置业有限公司破产转让一次性增收5457万元、鼎鸿房地产开发有限公司增收1165万元、鼎华茂房地产开发有限公司增收1122万元、中融房地产开发有限公司357万元、美岭环宇置业有限公司增收403万元、邦大房地产开发有限公司增收172万元、锦程房地产开发有限公司增收128万元；主要减收企业是：碧桂园房地产开发有限公司减收1340万元、兴宇房地产开发有限公司减收547万元、鼎盛房地产开发有限公司减收303万元、桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处减收193万元、桃源华庭办事处减收174万元。

　　(二)支出方面 

　　财政支出增幅继续回落，兜牢“三保”底线 

　　财政部门围绕县委、县政府决策部署，调整优化支出结构，盘活存量资金，强化直达资金的监管，及时下达预算指标，较好保障人员经费、机构运转和民生支出等“三保”资金需要。1-3月，全县一般公共预算支出121922万元，同比增支25914元，增长27.0%，增幅较1-2月回落11.6个百分点。其中：民生支出95484万元，增支13119万元，增长15.9%，占一般公共预算支出的比重78.3%。增支项目主要为：中央直达资金指标增加等因素交通运输增支12269万元，增长449.6%；农林水增支1243万元，增长11.9%；自然资源海洋气象增支3816万元，增长1898.5%；卫生健康增支1641万元,增长40.8%;发放奖金增加等因素教育增支3033万元，增长13.4%；股权投资奖励增加等因素资源勘探信息增支8631万元，增960.0%；债务付息增支2918万元，增长400.3%。减支项目主要为:一般债券资金减少等因素城乡社区减支6448万元,下降81.9%;住房保障减支1823万元,下降100.0%。