一、财政预算执行情况

　　（一）收支完成情况

　　全县一般公共预算总收入完成71330万元，完成预算数184400万元的38.7%，比序时进度多5.4个百分点，增收17177万元，增长31.7%。其中：一般公共预算收入完成50130万元，完成预算数118200万元的42.4%，比序时进度多9.1个百分点，增收14862万元，增长42.1%。

　　全县公共财政预算支出151408万元，完成预算数338284万元的44.8%，比序时进度多11.5个百分点，增支16006万元，增长11.8%。

　　全县基金收入11396万元，减收4677万元，下降29.1%；全县基金支出27643万元，减支3159万元，下降12.9%。

　　(二)分征收部门完成情况

　　1、税务部门：完成一般公共预算总收入54117万元, 完成预算数149400万元的36.2%，比序时进度多2.9个百分点，增收13452万元，增长33.1%；完成一般公共预算收入32917万元，完成预算数83200万元的39.6%，比序时进度多6.3个百分点，增收11137万元，增长51.1%。

　　2、财政部门：完成一般公共预算总收入17213万元，完成预算数35000万元的49.2%，比序时进度多15.9个百分点，增收3725万元，增长27.6%。

　　(三)分收入项目完成情况

　　1、税收收入完成53335万元，增收13242万元，增长33.0%，其中：工商税收完成48849万元，增收9963万元，增长25.6%。分税种完成情况：

　　（1）主体税种完成34993万元，增收4071万元，增长13.2%，其中：增值税入库20298万元，增收3668万元，增长22.1%；企业所得税入库12355万元，增收665万元，增长5.7%；个人所得税入库2340万元，减收263万元，下降10.1%。

　　（2）其他地方小税种入库11622万元，增收5652万元，增长94.7%，其中：土地增值税增长201.6%、资源税增长84.1%、城市维护建设税增长15.3%、城镇土地使用税增长55.6%、印花税增长31.0%、房产税增长17.2%、车船税增长55.1%。

　　（3）耕契税收入完成4486万元，增收3279万元，增长271.7%，其中：耕地占用税增长1416.7%、契税增长242.5%。

　　（4）车辆购置税完成2204万元，增收243万元，增长12.4%。

　　2、非税收入完成17995万元，增收3936万元，增长28.0%，其中：专项收入完成1179万元，增收238万元，增长25.3%；行政性事业性收费收入完成1955万元，增收1710万元，增长698.0%；罚没收入完成771万元，增收102万元，增长15.3%；国有资源有偿使用收入完成425万元，增收357万元，增长525.0%；其他收入完成13665万元，增收1529万元，增长12.6%。

　　(四)分行业税收完成情况

　　1、采矿业。采矿业入库2780万元，增收692万元，增长33.1%，其中：增值税入库1805万元，增收838万元，增长86.7%；企业所得税入库258万元，减收195万元，下降43.1%。

　　2、制造业。制造业入库12010万元，增收1391万元，增长13.1%，其中：增值税入库6233万元，增收2119万元，增长51.5%；企业所得税入库3484万元，减收1082万元，下降23.7%。

　　3、电力燃气及水的生产和供应业。电力燃气及水的生产和供应业入库720万元，增收8万元，增长1.1%，其中：增值税入库278万元，增收31万元，增长12.6%；企业所得税入库281万元，减收39万元，下降12.2%。

　　4、建筑业。建筑业入库5967万元，增收1475万元，增长32.8%，其中：增值税入库4299万元，增收1090万元，增长34.0%；企业所得税入库1223万元，增收127万元，增长11.6%。

　　5、批发和零售业。批发零售业入库3161万元，减收580万元，下降15.5%，其中：增值税入库2032万元，减收355万元，下降14.9%；企业所得税入库600万元，减收229万元，下降27.6%。

　　6、交通运输仓储和邮政业。交通运输仓储和邮政业入库1656万元，增收63万元，增长4.0%，其中：增值税入库426万元，减收204万元，下降32.4%；企业所得税入库170万元，增收6万元，增长3.7%。

　　7、住宿和餐饮业。住宿和餐饮业入库84万元，增收7万元，增长9.1%，其中：增值税入库20万元，减收16万元，下降44.4%；企业所得税入库12万元，增收2万元，增长20.0%。

　　8、信息传输软件和信息技术服务业。信息传输、软件和信息技术服务业入库143万元，减收11万元，下降7.1%，其中：增值税入库86万元，增收3万元，增长3.6%；企业所得税入库1万元，减收2万元，下降66.7%。

　　9、房地产业。房地产业入库15509万元，增收9689万元，增长166.5%，其中：增值税入库4763万元，增收2489万元，增长109.5%；企业所得税入库2913万元，增收1965万元，增长207.3%。

　　10、租赁和商业服务业。租赁和商业服务业入库752万元，减收666万元，下降47.0%，其中：增值税入库383万元，减收444万元，下降53.7%；企业所得税入库122万元，增收24万元，增长24.5%。

　　11、科学研究和技术服务业。科学研究和技术服务业入库268万元，增收14万元，增长5.5%，其中：增值税入库78万元，减收70万元，下降47.3%；企业所得税入库80万元，增收29万元，增长56.9%。

　　三、财政收支运行特点和存在问题

　　(一)收入方面

　　1、财政收入继续保持高速增长，非税收入贡献明显

　　1-4月，一般公共预算总收入完成71330万元，完成年度预算的38.7%，超序时进度5.4个百分点，增长31.7%；一般公共预算收入完成50130万元，完成年度预算的42.4%，超序时进度9.1个百分点，增长42.1%，继续保持高速增长。与全市相比，一般公共预算总收入增幅低于全市平均水平0.4个百分点，增幅排名全市第九位；一般公共预算收入增幅高于全市平均水平6.0个百分点，增幅排名全市第七位。非税收入完成17995万元，占一般公共预算总收入比重25.2%，完成年度预算的48.6%，超序时进度15.3个百分点，增收3936万元，增长28.0%，非税收入增收的主要因素是幼儿园保育费和住宿费纳入预算管理带动行政事业性收费收入增收1710万元。

　　2、主体税种增幅继续回升，地方小税种增幅高于主体税种

　　1-4月，主体税种完成税收34993万元，增收4071万元，增长13.2%，增幅较1-3月回升12.4个百分点。增值税增收3668万元，增长22.1%；企业所得税增收665万元，增长5.7%；个人所得税减收263万元，下降10.1%。地方小税种完成税收11622万元，增收5652万元，增长94.7%，增幅高于主体税种81.5个百分点，对全部税收增收的贡献率为42.7%。土地增值税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、车船税、资源税分别增收4227万元、2854万元、460万元、425万元、370万元、228万元，分别增长201.6%、242.5%、55.6%、1416.7%、55.1%、84.1%。地方小税种及耕契税增收较大的主要因素是破产企业资产处置缴纳税款，其中：福建雄益置业有限公司转让土地使用权缴纳税款及过户入库5457万元、伟骏（永春）发展有限公司过户入库契税及印花税481万元；福建永燠制药有限公司转让不动产缴纳税款及过户入库522万元、永春县美岭小额贷款有限公司过户入库契税及印花税131万元。

　　3、五大重点行业企业税收增幅差别大

　　(1)采矿业。采矿业入库2780万元，增收692万元，增长33.1%，比1-3月回升20.0个百分点。主要增收企业是：天湖山能源实业公司增收322万元、玉斗铅锌选矿有限公司增收320万元、美岭矿业有限公司增收154万元；主要减收企业是：新嘉煤矿有限责任公司减收263万元、科福材料有限公司减收184万元。

　　(2)制造业。制造业入库12010万元，增收1391万元，增长13.1%，比1-3月回升6.5个百分点。主要增收企业是：永燠制药有限公司破产转让一次性增收522万元、良瓷科技有限公司增收554万元、晋昇中润纺织科技有限公司增收205万元；主要减收企业是：美岭水泥有限公司减收1475万元、晟园塑胶制品有限公司减收209万元、三信制造有限公司减收178万元、美律科技（福建）有限公司减收129万元 。

　　(3)建筑业。建筑业入库5967万元，增收1475万元，增长32.8%，比1-3月回升9.9个百分点。主要增收企业是：中博城建工有限公司增收858万元、南安市第一建设有限公司永春分公司增收419万元；主要减收企业是：龙城建工有限公司减收452万元。

　　(4)批发和零售业。批发零售业入库3116万元，减收580万元，下降15.5%，比1-3月回升6.1个百分点。主要增收企业是：中钢建材有限公司增收233万元；主要减收企业是：九牧厨卫有限公司减收811万元、东风集团停业减收468万元。

　　(5)房地产业。房地产业入库15509万元，增收9689万元，增长166.5%，比1-3月回升4.8个百分点。主要增收企业是：雄益置业有限公司破产转让一次性增收5457万元、鼎鸿房地产开发有限公司增收1157万元、鼎华茂房地产开发有限公司增收2339万元、中融房地产开发有限公司683万元、美岭环宇置业有限公司增收721万元、桃城房地产开发有限公司桃源新天地办事处增收528万元、鼎盛房地产开发有限公司增收274万元、锦程房地产开发有限公司增收199万元、邦大房地产开发有限公司增收175万元、福美房地产开发有限公司增收166万元；主要减收企业是：碧桂园房地产开发有限公司减收1384万元、兴宇房地产开发有限公司减收549万元、桃城房地产开发有限公司桃源天骄办事处减收232万元、桃源华庭办事处减收187万元。

　　4、政府性基金收入滞后，削弱财政保障能力

　　1-4月，政府性基金收入累计完成11396万元，完成年初预算162300万元的7.0%，比序时进度少42704万元，减收4677万元，下降29.1%。政府性基金收入滞后降低了重点项目建设的资金保障水平，加剧了预算收支矛盾和库款支付风险。

　　(二)支出方面

　　财政支出保持适度强度，有效保障重点领域需要

　　财政部门围绕县委、县政府决策部署，调整优化支出结构，盘活存量资金，强化直达资金的监管，及时下达预算指标，有效保障重点领域需要。1-4月，全县一般公共预算支出151408万元，同比增支16006元，增长11.8%，增幅较1-3月回落15.2个百分点。其中：民生支出120727万元，增支12724万元，增长11.8%，占一般公共预算支出的比重79.7%。增支项目主要为：中央直达资金指标增加等因素交通运输增支11386万元，增长266.0%；农林水增支2282万元，增长15.7%；自然资源海洋气象增支3635万元，增长765.3%；一般公共服务增支1383万元，增长14.2%；卫生健康增支1213万元,增长11.2%;发放奖金增加等因素教育增支4404万元，增长14.4%；股权投资奖励增加等因素资源勘探信息增支3635万元，增长765.3%。减支项目主要为:一般债券资金减少等因素城乡社区减支6699万元,下降73.5%;住房保障减支1823万元,下降100.0%；节能环保减支1395万元，下降44.6%；债务付息减支2460万元，下降40.3%。严格落实财政资金直达机制，截至4月底上级财政下达我县直达资金指标42053万元（其中中央直达资金指标32780万元、省级直达资金指标9273万元），已支出18901万元，支出进度44.9%。